Fórmulas y ejemplos
El cálculo de intereses en la cartera de créditos de clientes se realiza diario y se inicia a acumular a partir del día siguiente al desembolso realizado al cliente.
Calcular el interés sobre el saldo del principal
Id = S*((TNA% /AC)*d)
Id= Interés devengado en el periodo.
S= Saldo de Principal del préstamo.
TNA= Tasa Nominal Anual.
AC= año comercial 360 días.
d= número total de días transcurridos entre fecha inicial y fecha final del periodo de cálculo.
Ejemplo explicativo
Suponiendo que se otorgó un crédito personal de consumo por C$10,000.00 el 14 de mayo de 2018, a un mes de plazo, a vencer el 13 de Junio del 2018, Tasa de Interés Nominal Anual 120%.
Monto de Intereses a pagar = (C$10,000.00*(120%/360)*30) = C$ 999.99
Conforme el artículo 31 de Norma de Transparencia en las operaciones de Microfinanzas y articulo 38 de Ley No 732 Ley Orgánica del Banco Central de Nicaragua. Las obligaciones expresadas en córdobas mantendrán su valor con relación a una moneda extrajera. En nuestro caso en relación al dólar estadounidense utilizando el tipo de cambio oficial emitido por el Banco Central de Nicaragua, siendo su cálculo el siguiente:
Calcular el Mantenimiento de Valor
MV = (S* (TC2/TC1-1))
MV=Mantenimiento de Valor del periodo. S= Saldo de Principal del préstamo. TC1=Tipo de Cambio oficial fecha inicial. TC2=Tipo de Cambio oficial fecha final.
Ejemplo explicativo
Suponiendo que se otorgó un crédito personal de consumo por C$10,000.00 el 14 de mayo de 2018, a un mes de plazo, a vencer el 13 de junio del 2018.
(MV) Mantenimiento de Valor = (C$10,000.00*(31.4734/31.3474-1)) = C$40.19
El cálculo de intereses moratorio en la cartera de créditos se realiza diario y se inician a acumular o devengar a partir del día siguiente que el cliente no cancela en totalidad una cuota que corresponda a ser cancelada el día que se está cerrando. La tasa con la que se calcula el interés moratorio es el 25% de la tasa interés corriente nominal
Calcular el Principal en mora
PM= Pp – Pc
Calcular el interés moratorio si el Principal en mora es mayor a cero
IM = ( PM*((TNA%*TM%)/(AC)*d1))
PM= Principal en Mora. Pp= Principal que de acuerdo al plan de pago debe estar cancelado. Pc= Principal cancelado de las cuotas pactadas. IM= Interés moratorio del periodo. TM= Tasa Interés Moratoria 25% de la tasa corriente nominal pactada. AC= Año comercial 360 días. d1= números de días en mora.
Ejemplo explicativo
Suponiendo que se otorgó un crédito personal de consumo por C$10,000.00 el 14 de mayo de 2018, a un mes de plazo, con vencimiento 13/06/2018, con tasa de interés corriente del 120% nominal anual y el cliente no realiza la cancelación de su préstamo en la fecha acordado y descrita en su plan de pago, pero se presenta a cancelar su obligación el día 20 de junio 2018.
Principal en mora = C$10,000.00 – 0 = C$10,000.00
IM = (C$10,000.00*((120%*25%)/(360)*7))= C$58.33
